Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным п. 2 и 4 ст. 10 ФЗ «О банкротстве», также может быть подано конкурсным кредитором, представителем работников должника, работником, бывшим работником должника или уполномоченным органом.

Привлечение к субсидиарной ответственности возможно в следующий случаях:

  I.      нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, предусмотренный ст. 9 ФЗ «О банкротстве»;

 II.      если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц.

Обязанность руководителя должника подать заявление возникает в случае, если:

a)  удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

b)  органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

c)  органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

d)  обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

e)  должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;

f)   имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством.

Для привлечения к ответственности на основании нарушения обязанности по подаче заявлениядолжника необходима совокупность следующих условий:

1.  возникновение одного из перечисленных в пункте 1 ст. 9 ФЗ «О банкротстве» обстоятельств;

2.  неподача лицами, указанными в пункте 2 ст. 9 ФЗ «О банкротстве», заявления о признании должника банкротом в течение месяца с даты возникновения соответствующего обстоятельства;

3.  возникновение обязательств должника, по которым указанные лица привлекаются к субсидиарной ответственности, после истечения срока, предусмотренного пунктом 2 ст. 9 ФЗ «О банкротстве».

Согласно п.4 ст. 10 ФЗ «О банкротстве»:

Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

a)  причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника;

b)  документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Соответственно следующие обстоятельства подлежат доказыванию:

a)  для первого случая – совершение этим лицом сделок (одобрение), наступление имущественного вреда, причинно-следственная связь;

b)  для второго – непредставление (неполное представление) документов бухучета и отчетности, затруднение проведения процедур банкротства, причинно-следственная связь.

Вывод из судебной практики: на сегодняшний день привлечение к субсидиарной ответственности руководителя (других контролирующих лиц) должника происходит не часто. В большинстве случаев это не удается по причине сложности доказывания всего комплекса необходимых для такого привлечения обстоятельств. Среди случаев привлечения большая доля – по основанию отсутствия документов  бухгалтерского учета, повлекшему затруднение проведения процедур банкротвтва.

Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 10.12.2015 N Ф02-6339/2015 по делу N А33-9145/2014

Требование о привлечении к ответственности руководителя должника удовлетворено.

Абзац 6 пункта 1 статьи 9 Закона о банкротстве обязывает руководителя обратиться с заявлением должника в арбитражный суд, в том числе в случае, если должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества.

Согласно пункту 2 статьи 9 Закона о банкротстве заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных настоящей статьей, не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

В силу пункта 2 статьи 10 Закона о банкротстве неподача заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 этого же Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых названным Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления.

Субсидиарная ответственность в таких случаях наступает по тем обязательствам должника, которые возникли после истечения срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве.

Из вышеизложенных норм права следует, что для привлечения к субсидиарной ответственности лиц, названных в пункте 2 статьи 10 Закона о банкротстве, необходима совокупность следующих условий: возникновение одного из перечисленных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве обстоятельств; неподача лицами, указанными в пункте 2 статьи 10 этого же Федерального закона, заявления о признании должника банкротом в течение месяца с даты возникновения соответствующего обстоятельства; возникновение обязательств должника, по которым указанные лица привлекаются к субсидиарной ответственности, после истечения срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 указанного Федерального закона.

Пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального от 28.06.2013 N 134-ФЗ устанавливает, что если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии следующего обстоятельства: документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Судами двух инстанций установлено, что в срок, предусмотренный Законом о банкротстве, руководителем конкурсному управляющему документация ООО "Северный полюс" передана не была, в связи с чем конкурсный управляющий направил Белозерову В.А. запрос, в котором просил представить информацию и документы ООО "Северный полюс", необходимые для осуществления процедур банкротства, однако указанная просьба бывшим руководителем также исполнена не была.

Неисполнение Белозеровым В.А. обязанности по передаче документации должника не позволила конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в том числе предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, в связи с чем именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

При этом, доказательства отсутствия вины должны быть представлены самим руководителем должника, как лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Рассматривая заявления конкурсного управляющего и уполномоченного органа, суды указали, что Белозеров В.А. не представил доказательства принятия им всех необходимых мер для надлежащего исполнения обязанности по организации ведения и хранения документов бухгалтерского учета и отчетности, обеспечению их своевременной передачи арбитражному управляющему.

Установив, что Белозеров В.А., являвшийся лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, не выполнил возложенные на него по должности обязанности и это повлекло за собой невозможность проведения арбитражным управляющим мероприятий, направленных на формирование конкурсной массы, которая бы позволила удовлетворить требования кредиторов ООО "Северный полюс", суды первой и апелляционной инстанций правомерно пришли к выводу о доказанности заявителями состава правонарушения, позволяющего привлечь бывшего руководителя к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на основании пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2015 по делу N А64-7339/2014

Отказывая в удовлетворении вышеуказанного заявления, суд первой инстанции пришел к выводу о недоказанности ИФНС России по г. Тамбову состава правонарушения, позволяющего привлечь бывшего руководителя ООО "Медицинский центр "РИНОС" Бунеева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на основании ст. 9, п. 2 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и взыскании с него в пользу ООО "Медицинский центр "РИНОС" 387 753,23 руб.

Согласно ст. 9 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника или индивидуальный предприниматель обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:

- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

- органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

- органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

- обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

- должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества, и в иных случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.

Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Пунктом 2 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" предусмотрено, что неподача заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены ст. 9 названного Закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых Законом о банкротстве возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления. При этом субсидиарная ответственность в таких случаях наступает лишь по тем обязательствам должника, которые возникли после истечения срока, предусмотренного п. 2 ст. 9 Закона о банкротстве.

Таким образом, исходя из смысла приведенных норм, возможность привлечения лиц, названных в п. 2 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", к субсидиарной ответственности по указанным в данной норме основаниям возникает при одновременном наличии ряда указанных в законе условий: 1) возникновение одного из перечисленных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве обстоятельств и установление даты возникновения обстоятельства; 2) неподачи кем-либо из указанных выше лиц заявления о банкротстве должника в течение месяца с даты возникновения соответствующего обстоятельства; 3) возникновение обязательств должника, по которым указанные лица привлекаются к субсидиарной ответственности, после истечения срока, предусмотренного п. 2 ст. 9 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Доказывание всех изложенных фактов является обязанностью лица, заявившего соответствующее требование к лицу, которое может быть привлечено к субсидиарной ответственности.

При этом доказыванию подлежит точная дата возникновения перечисленных в п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве обстоятельств, точные даты возникновения у соответствующего лица обязанности подать заявление о банкротстве должника и истечение предусмотренного п. п. 2 и 3 ст. 9 Закона о банкротстве срока, точная дата возникновения обязательства, к субсидиарной ответственности по которому привлекается лицо (лица) из перечисленных в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве.

Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 26.05.2015 N 06АП-2059/2015 по делу N А73-7359/2013

Суд удовлетворил заявление конкурсного управляющего о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности и взыскании кредиторской задолженности.

Суд пояснил, что ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28.04.2015 N Ф04-1760/2011 по делу N А67-4056/2008

Суд, отказывая в удовлетворении требований Федеральной налоговой службы о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и взыскании с него в пользу должника денежных средств, указал, что возможность привлечения лица, обозначенного в пункте 5 статьи 10 Закона о банкротстве, к субсидиарной ответственности по указанным в данной норме основаниям возникает, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности отсутствуют или не содержат соответствующую информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении либо содержат искаженную информацию.

Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22.04.2015 N Ф04-17940/2015 по делу N А03-6662/2013

Суд, удовлетворяя требование конкурсного управляющего о привлечении бывшего директора должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и взыскании с него в конкурсную массу денежных средств, разъяснил, что по смыслу пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве во взаимосвязи с общими положениями о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности также имеет значение причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.04.2015 N Ф05-1084/2015 по делу N А40-19841/2011

Суд, удовлетворяя требования конкурсного управляющего о привлечении бывшего руководителя должника - генерального директора к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, указал, что ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ, направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Данная ответственность является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 ГК РФ об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве.

Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 06.04.2015 N Ф07-4347/2014 по делу N А56-34601/2012

Суд, отказывая в удовлетворении требований конкурсного управляющего должника о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего генерального директора должника, разъяснил, что с учетом общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 17.03.2015 N Ф05-1591/2015 по делу N А40-117580/13

Суд, частично удовлетворяя требование конкурсного управляющего должника о привлечении к субсидиарной ответственности бывших руководителей должника, разъяснил, что пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ) устанавливает презумпцию признания должника банкротом вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии такого обстоятельства, как отсутствие документов бухгалтерского учета и отчетности, которую контролирующее должника лицо может опровергнуть, если докажет, что его вина в признании должника банкротом отсутствует.